| |
Дата розміщення: 10.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Приватна аудиторська фiрма "Серко" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
20135311 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. 8 Березня, 1/415 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0383, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПАТ "НОВОВОЛИНСЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА" ЗА СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Акцiонерам товариства Приватною аудиторською фiрмою "Серко" (код за ЄДРПОУ 20135311), свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм вiд 26 сiчня 2001 року № 0383, проведено аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi публiчного акцiонерного товариства "Нововолинська швейна фабрика", що додається, за перiод дiяльностi з 1 сiчня 2013 року по 31 грудня 2013 року. Публiчне акцiонерне товариство "Нововолинська швейна фабрика" (код ЄДРПОУ 13352962) знаходиться за адресою: 45400, Волинська обл., м. Нововолинськ, вул. Островського, 60. Статут товариства зареєстровано виконкомом Нововолинської мiської Ради народних депутатiв 16 листопада 1992 року. Для перевiрки було надано таку фiнансову звiтнiсть: - баланс (звiт про фiнансовий стан) за станом на 31 грудня 2013 року; - звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 2013 рiк; - звiт про рух грошових коштiв за 2013 рiк; - звiт про власний капiтал за 2013 рiк; - стислий виклад суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток. Перевiрка проведена вiдповiдно до договору на проведення аудиту вiд 5 березня 2014 року № 9. Аудит розпочато 5 березня та закiнчено 8 квiтня 2014 року. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визнає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Ми провели аудит у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 року № 1360. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних норм, а також планування i виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Пiдстава для надання умовно-позитивної думки Ми не мали змоги спостерiгати за проведенням рiчної iнвентаризацiї, так як вона передувала укладанню договору на аудит, тому ми не маємо можливостi висловити свою думку стосовно процедури її проведення та результатiв. Вiдсутнi акти звiрки розрахункiв з окремими дебiторами i кредиторами. У фiнансовiй звiтностi не вiдображене забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам. Внаслiдок цього необхiдно збiльшити збитки за 2013 рiк на 136 тис. гривень. Вiдповiдно до МСБО 12 вiдображенi в балансi вiдстроченi податковi активи в сумi 340 тис. грн., не можуть бути визнанi активами, так як вiдсутня ймовiрнiсть їх вiдшкодування. Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком впливу питань, про якi йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан публiчного акцiонерного товариства "Нововолинська швейна фабрика" за станом на 31 грудня 2013 року, а також фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв Вартiсть чистих активiв товариства за станом на 31 грудня 2013 року становить 777 тис. грн. i вiдповiдає вимогам статтi 155 Цивiльного кодексу України. Аудиторська думка, сформована у цьому звiтi, не стосується iншої iнформацiї, що розкривається емiтентом цiнних паперiв, та вiдповiдно до вимог МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть" аудитор не несе конкретної вiдповiдальностi за те, чи належно подано iншу iнформацiю. Крiм цього на момент складання аудиторського висновку строк надання iншої iнформацiї, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, не настав, тому вона була не сформована, i у нас не було можливостi ознайомитися з нею. Протягом року укладено один значний правочин, коли ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становила бiльше 10 вiдсоткiв вартостi активiв товариства. Рiшення про вчинення даних правочинiв прийнятi наглядовою радою товариства 23 березня 2013 року. Система корпоративного управлiння ПАТ "Нововолинська швейна фабрика" передбачає створення наглядової ради в складi 5 чоловiк та ревiзiйної комiсiї в складi 3 чоловiк. Виконавчим органом товариства є правлiння у складi 4 чоловiк. Посада корпоративного секретаря вiдсутня.. Аудитором iдентифiкованi i оцiненi ризики суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї як низькi. Директор С. М. Кориневський Сертифiкат серiї А № 1390, виданий Аудиторською палатою України 30 червня 1994 року. Рiшенням АПУ термiн дiї сертифiкату продовжено до 30 червня 2018 року. 8 квiтня 2014 року м. Луцьк
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: